Суть налоговых вычетов: что они из себя представляют и зачем нужны?

Каждый человек, трудоустроенный официально и выплачивающий из суммы своей зарплаты НДФЛ (налог на доходы физических лиц), согласно действующему налоговому законодательству вправе оформить налоговый вычет. Вычеты бывают стандартные, социальные и имущественные. Сейчас речь пойдет именно об имущественном вычете.

Оснований для оформления вычета может быть несколько:

•  затраты на приобретение недвижимого имущества;

•  затраты на жилстроительство;

•  расходы, понесенные на ремонт;

•  расходы на погашение процентов от кредитов или целевых займов, полученных от российских кредитных организаций или индивидуальных предпринимателей и использованных на приобретение, строительство или ремонт жилого помещения.

Очень важно понимать, что имущественный налоговый вычет - это уменьшенная налоговая база, а не сумма налога. 

Есть возможность его получить, приобретая недвижимость любого типа: квартира, коттедж, земельный участок, дачный участок, вторичное жилье, ипотечный кредит, комната, доля и так далее.

При покупке квартиры в новостройке существуют некоторые нюансы. Если физическое лицо инвестировало квартиру, обратиться в налоговый орган для получения имущественного вычета можно будет только после того, как квартира в многоквартирном жилом доме будет оформлена в собственность.

Чтобы оформить вычет на расходы, понесенные на ремонт помещения, необходимо, чтобы договор содержал сведения о необходимости проведения ремонтных работ.

Размер имущественного вычета

Существуют два основных параметра, от которых будет зависеть сумма налога, подлежащая возврату.

1. Непосредственные расходы

2. Сумма уплаченного в бюджет подоходного налога

В целом, вы сможете вернуть себе 13% от суммы понесенных расходов, но по закону, максимальная сумма вычета не может превышать 2 млн. рублей. То есть, даже если вы приобрели квартиру за 4 млн. рублей, вернуть налог вы сможете только с 2 млн, т.е. 260 тысяч рублей.

Пример:

Вы приобрели квартиру в новостройке стоимостью 1 млн.400 тысяч рублей. Таким образом, сумма налога к возврату будет составлять 1400000*13% = 182000. В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации, у вас имеется возможность включить в перечень расходов сумму, потраченную на ремонт жилого помещения и тогда произойдет увеличение размера имущественного вычета.

К примеру, если расходы на ремонт составили 600 тысяч рублей, то в целом, ваш налоговый вычет составит 1400000 + 600000 = 2 млн. рублей, что и является максимальной суммой вычета. С него вы сможете вернуть себе 260000 рублей.

За один календарный год Вы сможете вернуть себе сумму, не превышающую размера, уплаченного вами в бюджет налога. Причем возвращать налог можно в течении нескольких лет, пока не вернется полностью вся сумма.

ВАЖНО! Если Вы хотите включить расходы на ремонт в налоговый вычет - у Вас должны быть документальные подтверждения этих расходов.

Особенности получения вычета по ипотечному кредиту.

После 1 января 2014 года сумма вычета по банковским процентам стала составлять 3 млн. рублей. Это означает, что с ипотечных процентов можно вернуть 390 тысяч рублей.

Налоговый вычет по процентам предоставляется по мере их уплаты кредитной организации. Ежегодно, банк предоставляет заёмщику все сведения по уплаченным процентам (выписку произведенных платежей), которые передаются вместе с остальными необходимыми документами в налоговый орган, для получения имущественного вычета.

Сколько у вас есть времени для оформления вычета?

Срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет не существует.

Сколько раз можно использовать право на имущественный вычет?

Раньше можно было воспользоваться имущественным налоговым вычетом только однажды в жизни. Однако, с 2014 года ситуация поменялась и теперь право на вычет ограничено не количеством приобретенных объектов недвижимости, а только суммой (2 млн.рублей). То есть, к примеру, покупка недвижимости обошлась в сумму меньше, чем 2 млн. рублей, то остаток вычета можно будет использовать при покупке другой недвижимости.

Процедура получения имущественного вычета

В течение всего следующего года после года, когда вы приобрели недвижимое имущество, вам можно обратится в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика с пакетом документов, включающим:

•  заполненную декларацию формы 3-НДФЛ;

•  паспорт гражданина РФ;

•  ИНН;

•  справку с места работы формы 2-НДФЛ;

•  документы, подтверждающие право собственности на жилое помещение;

•  документ, подтверждающий расходы на приобретение жилья (это может быть договор купли-продажи с указанной суммой);

•  справка с банка об уплаченных процентах по ипотечному кредиту.